Η φάμπρικα με τα εικονικά τιμολόγια και την κλοπή από τα κρατικά ταμεία μέσω της επιστροφής ΦΠΑ δεν είναι καινούριο φαινόμενο. Πλην όμως, όσο εκσυγχρονίζονται και ψηφιοποιούνται οι κρατικές υπηρεσίες άλλο τόσο εκσυγχρονίζεται και το οικονομικό έγκλημα, που βρίσκει νέα ψηφιακά παράθυρα για να κλέβει από το δημόσιο χρήμα.
Πλέον οι απάτες εκατοντάδων εκατομμυρίων ευρώ γίνονται μέσω των εργαλείων της ψηφιακής εποχής, οι ιδρύσεις εταιρειών-μαϊμού με κεφάλαιο 1 ευρώ γίνονται με ένα κλικ στο ΓΕΜΗ και μετά ανοίγει ο δρόμος για ενδοεταιρικές αεριτζήδικες συναλλαγές και «μουσαντένια» τιμολόγια, για τα οποία επιστρέφεται ανύπαρκτος ΦΠΑ στους απατεώνες και τις εγκληματικές οργανώσεις που μοιράζονται τη λεία του κρατικού χρήματος.
Νέο κύκλωμα
Αλλο ένα τέτοιο κύκλωμα αποκαλύφθηκε την περασμένη εβδομάδα και πήρε τον δρόμο της Δικαιοσύνης χωρίς να είναι βέβαιο ότι οι εγκέφαλοι τελικά θα πληρώσουν το τίμημα των πράξεών τους και όχι κάποιοι άσχετοι αχυράνθρωποι. Ουδείς, όμως, γνωρίζει πόσες τέτοιες εγκληματικές οργανώσεις δρουν ακόμα ανενόχλητες και πόσα εκατομμύρια κάνουν φτερά από τους φόρους όλων μας, παρά τα προηγμένα συστήματα που έχουν στα χέρια τους οι Αρχές.
Σύμφωνα με στελέχη των διωκτικών αρχών, οι -σχεδόν απανωτές- αποκαλύψεις των τελευταίων μηνών για τη δράση τέτοιων κυκλωμάτων αποδεικνύουν δύο πράγματα:
Πλέον οι ελεγκτικοί μηχανισμοί της χώρας «δεν παίζουν», εξοπλίζονται και κινούνται αποτελεσματικά (με χρήση myDATA, POS, AI κ.λπ.), εξαρθρώνοντας όλο και περισσότερα κυκλώματα.
Οι υποθέσεις που έρχονται στο φως αποτελούν ίσως μόνο την κορυφή του παγόβουνου, καθώς το πραγματικό μέγεθος του προβλήματος εξακολουθεί να παραμένει ανυπολόγιστο. Σύμφωνα με μετριοπαθείς εκτιμήσεις, η λεία για τις εγκληματικές οργανώσεις μπορεί να ξεπερνά το 1 ή 1,5 δισ. ευρώ τον χρόνο.
Το μόνο πραγματικό δεδομένο είναι ότι από κυκλώματα που πιάστηκαν τον τελευταίο χρόνο σε έρευνες της ΑΑΔΕ, της Δίωξης Οικονομικού Εγκλήματος της Ελληνικής Αστυνομίας και της Αρχής για το ξέπλυμα χρήματος, το ύψος της διαπιστωμένης φοροδιαφυγής ανέρχεται συνήθως σε δεκάδες εκατομμύρια ευρώ για κάθε μεμονωμένο κύκλωμα!
Το ύψος της διαπιστωμένης φοροδιαφυγής ανέρχεται σε δεκάδες εκατομμύρια ευρώ για κάθε μεμονωμένο κύκλωμα που πιάστηκε από τις έρευνες της ΑΑΔΕ μόνο τον τελευταίο χρόνο!
Για παράδειγμα:
Εγκληματική οργάνωση -με αρχηγό πρόεδρο ποδοσφαιρικού σωματείου της Αττικής- είχε ιδρύσει πάνω από 370 εταιρείες-βιτρίνα. Μέσα στους 6-12 μήνες «ζωής» των εταιρειών αυτών, ζητούσαν να εισπράξουν επιστροφές ΦΠΑ και παρακρατούμενων φόρων εισοδήματος, ύψους 20 εκατ. ευρώ.
Η δράση της οργάνωσης ξεσκεπάστηκε από την ΑΑΔΕ τον Ιούνιο του 2025 και οι εμφανείς υπεύθυνοι κλήθηκαν για εξηγήσεις. Προτού, όμως, η ΕΛ.ΑΣ. εντοπίσει τα «μεγάλα κεφάλια» και στείλει την υπόθεση στη Δικαιοσύνη, οι λογιστές των εταιρειών ξεκίνησαν ήδη να κατεβάζουν μαζικά από το Taxisnet και την πλατφόρμα myDATA όλες τις δηλώσεις και τα τιμολόγια που είχαν αναρτήσει – και για τα οποία απαιτούσαν επιστροφές φόρων συνολικού ύψους 20 εκατ. από την Εφορία.
Σύμφωνα με πληροφορίες του «ΘΕΜΑτος», μέσα στον -συνήθως συναλλακτικά νεκρό για τις εταιρείες- Αύγουστο, διέγραψαν/ακύρωσαν παραστατικά και αξιώσεις 12 εκατ. ευρώ. Και εκτιμάται ότι ήδη πλέον «μηδένισαν» και τα 20 εκατ. ευρώ που αλλιώς θα ελάμβαναν, σε μια προσπάθεια να πέσουν στα μαλακά οι υπεύθυνοι, όταν κριθούν για απάτη στο δικαστήριο.
Αλλη υπόθεση την οποία εντόπισε τις τελευταίες ημέρες η ΑΑΔΕ -και δεν έχει ακόμα φτάσει στο ακροατήριο- αφορά εταιρεία-φάντασμα με έδρα τη Βοιωτία που προσέφερε «υπηρεσίες ενοικίασης προσωπικού» σε επιχειρήσεις στην Αθήνα. Πρόλαβε σε λίγους μήνες να εκδώσει 400 τιμολόγια αξίας 2,5 εκατ. ευρώ για δήθεν ενοικίαση εργαζομένων σε 17 εταιρείες.
Τα πρώτα στοιχεία δείχνουν ότι το κύκλωμα θα ελάμβανε επιστροφή ΦΠΑ από το κράτος 1 εκατ. ευρώ – ενώ είχε αποφύγει ασφαλιστικές και εργοδοτικές εισφορές 5 εκατ. στον ΕΦΚΑ. Πρόσφατη έρευνα της Αρχής για το ξέπλυμα υπό τον κ. Χαράλαμπο Βουρλιώτη αποκάλυψε κύκλωμα με 125 εταιρείες που είχαν εξαφανίσει ΦΠΑ και άλλους φόρους 135 εκατ. ευρώ.
Προ μηνών, ο αλγόριθμος της ΑΑΔΕ, που εντοπίζει σε πραγματικό χρόνο αχυράνθρωπους και ύποπτες τριγωνικές συναλλαγές, ανέκοψε τη δράση επιχειρηματία (logistics στην Κρήτη) προτού προλάβει να εισπράξει 20 εκατ. ευρώ. Αυτές οι υποθέσεις πιάστηκαν σχεδόν εν τη γενέσει τους, κάτι που δείχνει ότι τα ηλεκτρονικά συστήματα myDATA έχουν απογειώσει τους ελέγχους.
Απάτες
Ωστόσο, μέσα στον τελευταίο χρόνο, επίσης, εξαρθρώθηκαν κυκλώματα που έβαζαν το δάχτυλο στο μέλι επί σειρά ετών. Μεταξύ άλλων, αποκαλύφθηκαν απάτες εκατομμυρίων, όπως οι εξής:
■ Μονοπρόσωπη ΙΚΕ στη Θεσσαλονίκη, με αντικείμενο υπηρεσίες κινητής, κατά τα έτη 2015-2018, εξέδωσε 625 εικονικά τιμολόγια 170 εκατ. ευρώ, «κλέβοντας» ΦΠΑ 32,5 εκατ. ευρώ.
■ Ανώνυμη εταιρεία τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού στην Αθήνα, τα έτη 2012-2015, έλαβε και εξέδωσε εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής καθαρής αξίας 63 εκατ. ευρώ για να εκπέσει ΦΠΑ 12 εκατ. ευρώ.
■ Μονοπρόσωπη ΕΠΕ (διαφημιστικές υπηρεσίες) στην Αθήνα, στα έτη 2021 και 2022, εξέδωσε 1.922 εικονικά φορολογικά στοιχεία συνολικής αξίας 54 εκατ. ευρώ, ενθυλακώνοντας ΦΠΑ 10 εκατ. ευρώ.
■ Μονοπρόσωπη ΙΚΕ (εμπόριο υποδημάτων) στην Αθήνα, κατά τα έτη 2018 και 2019, εξέδωσε και έλαβε εικονικά φορολογικά στοιχεία 29 εκατ. ευρώ, «εξαφανίζοντας» ΦΠΑ 5.533.600 ευρώ.
■ Αλλη ΜΙΚΕ στην Αθήνα (κατασκευής προκατασκευασμένων κτιρίων) το 2020 εξέδωσε 2.807 εικονικά τιμολόγια, αξίας 26,5 εκατ. ευρώ συνολικά, κερδίζοντας από ΦΠΑ 5 εκατ ευρώ.
«Μηχανή» που… κόβει χρήμα
Σε όλες αυτές τις περιπτώσεις, οι εγκέφαλοι δημιούργησαν έναν «γαλαξία» από εταιρείες-βιτρίνες. Οι εγκέφαλοι κινούν τα νήματα από τα πιο απίθανα μέρη: μέσα από πολυτελή γραφεία ή ακόμα και από τις φυλακές! Καταγραφές τηλεφωνικών επαφών από σωφρονιστικό κατάστημα αποκάλυψαν ότι ένας φυλακισμένος ρωτούσε κάθε μέρα αν «πιστώθηκαν χρήματα» και έδινε εντολές για την κίνηση κεφαλαίων. Ενώ, όχι σπάνια, η «ηγεσία» κάθε κυκλώματος αποτελεί αυστηρά οικογενειακή υπόθεση (αδέλφια, γονείς, παιδιά).
Σε αυτή την «underground οικονομία» δεν έχει σημασία πώς δουλεύει και τι παράγει κάποιος, αλλά πώς ξεγελά το Δημόσιο για να κερδίζει παράνομα επιδοτήσεις, επιστροφές ΦΠΑ και φόρων εισοδήματος που καταλήγουν στα μέλη των εγκληματικών οργανώσεων.
Δικογραφίες και πορίσματα ελέγχων αποκαλύπτουν πώς στήνεται το «παζλ»:
Ενα «αόρατο χέρι» ιδρύει δεκάδες επιχειρήσεις, ακόμα και αυθημερόν! Ολες αυτές μαζί θα συνθέσουν ένα πολυδαίδαλο ενιαίο δίκτυο. Δεκάδες νέες επιχειρήσεις ξεφυτρώνουν σαν μανιτάρια μέσα σε ελάχιστες ημέρες, με μια εντυπωσιακή προτίμηση στον Δεκέμβριο. Σε ένα και μόνο τέτοιο κύκλωμα που είχε δημιουργήσει πάνω από 200 εταιρείες συνολικά, οι 25 εξ αυτών δήλωσαν έναρξη στο ΓΕΜΗ, την εβδομάδα από 23/12/2025 (προπαραμόνη Χριστουγέννων) μέχρι 31/12 (παραμονή Πρωτοχρονιάς).
Ο λόγος; Να είναι έτοιμες να μπουν στο παιχνίδι από την 1η Ιανουαρίου του νέου έτους, με καθαρό φορολογικό μητρώο και έτοιμες να ξεκινήσουν τον κύκλο της απάτης.
Σε ένα μόνο κύκλωμα, 5-6 υψηλά πρόσωπα (κάποια και μέσα από τη φυλακή ακόμα) κινούν τα νήματα: με μια εντολή τους, εκατοντάδες εικονικές εταιρείες ανοιγοκλείνουν καθημερινά με λίγα «κλικ» στο ΓΕΜΗ και στην Εφορία, επιταγές αλλάζουν χέρια, τιμολόγια ανεβοκατεβαίνουν στο myDATA.
«Ανοίξτε, πατήστε, κερδίστε»
Ωστόσο, το «σπορ» της κλοπής ΦΠΑ δεν προσφέρεται για όλους. Απαιτεί δίκτυο, μηχανισμό, οργάνωση. Μόλις το δίκτυο των εταιρειών είναι έτοιμο, η μηχανή της απάτης παίρνει μπρος. Ο σκοπός είναι διπλός: η παράνομη επιστροφή ΦΠΑ από το κράτος και η δημιουργία μαύρου χρήματος για άλλες, «καθαρές» επιχειρήσεις που θέλουν να αποκρύψουν κέρδη, να αποφύγουν φόρους και να λάβουν επιστροφές
Το «έργο» παίζεται ως εξής:
Οταν δοθεί η εντολή στα μέλη της συμμορίας, οι δεκάδες επιχειρήσεις του κυκλώματος αρχίζουν να «παράγουν» τιμολόγια, από τη μια εταιρεία του δικτύου στην άλλη, χωρίς καμία πραγματική συναλλαγή. Αυτά αναρτώνται στην πλατφόρμα myDATA και στις δηλώσεις ΦΠΑ (Φ2) στο Taxisnet.
Η εγκληματική οργάνωση ανακυκλώνει καθημερινά εκατομμύρια ευρώ μέσω των εικονικών συναλλαγών. Για τα μάτια της Εφορίας, για κάθε τιμολόγιο μπαίνουν και τα αντίστοιχα λεφτά στην τράπεζα, σαν κανονική εξόφληση (για συναλλαγές αξίας πάνω από 500 ευρώ). Αυτό προσδίδει νομιμοφάνεια στη συναλλαγή. Αμέσως μετά τα λεφτά βγαίνουν από τους λογαριασμούς και ο πωλητής τα επιστρέφει ξανά (μετρητά ή ως επιταγές) στις εταιρείες-πελάτες και στα μέλη του κυκλώματος.
Ετσι οι εικονικές κινήσεις που διεξάγονται μεταξύ των εταιρειών που μετέχουν στο κόλπο καταγράφονται στην Εφορία ως συναλλαγές. Πάνω σε αυτές υπολογίζεται και επιβάλλεται ΦΠΑ προκειμένου να τον εισπράξει το Δημόσιο. Ο ΦΠΑ, όμως, συμψηφίζεται για τις επιχειρήσεις που τον καταβάλλουν.
Για παράδειγμα, η εταιρεία Α του κυκλώματος που, εικονικά, κατέβαλε ΦΠΑ στην εταιρεία Β ζητά και από το κράτος να της τον επιστρέψει (πιστωτικός ΦΠΑ). Την ίδια ώρα, όμως, η εταιρεία Β, αντί να τα αποδώσει στο Δημόσιο, επιστρέφει τα λεφτά στην εταιρεία Α! Ολες μαζί «εξαφανίζουν» τον ΦΠΑ και μετά εξαφανίζεται και η ίδια που έπρεπε να τον αποδώσει. Κλείνει αιφνιδιαστικά αφήνοντας πίσω της καμένη γη στην αγορά και τεράστιες ζημίες για το Δημόσιο.
Τυπικό παράδειγμα: μια συγκεκριμένη εικονική κατασκευαστική εταιρεία φέρεται να χρησιμοποιήθηκε ως εκδότρια εικονικών τιμολογίων προς πραγματικές επιχειρήσεις για σκοπούς φοροδιαφυγής. Εξέδωσε τιμολόγια συνολικού ύψους εκατοντάδων χιλιάδων ευρώ προς διάφορες επιχειρήσεις – από εταιρείες ελαστικών και κατασκευαστικές μέχρι ταβέρνες στα νησιά και εταιρείες τηλεοπτικής παραγωγής.
Σε μια τέτοια περίπτωση, εξέδωσε πέντε τιμολόγια συνολικής αξίας 1,5 εκατ. ευρώ προς εταιρεία γνωστού τηλεοπτικού παραγωγού. Τι βλέπουν τώρα οι ελεγκτές; Οτι η κατασκευαστική εξέδωσε 5-6 τιμολόγια μέσα την ίδια μέρα, συνολικής αξίας 1,2 εκατ. ευρώ. Μαζί με ΦΠΑ εμφανίζουν συναλλαγή αξίας 1,5 εκατ. ευρώ. Σχεδόν 300.000 ήταν ο ΦΠΑ που τον μοιράστηκαν τα μέλη του κυκλώματος, μόνο και μόνο επειδή… έκαναν ότι δούλεψαν και ότι πληρώθηκαν.
Πώς πιάνονται
Μέχρι σήμερα εγκληματικές οργανώσεις έβρισκαν τέτοιους τρόπους για να λυμαίνονται δισεκατομμύρια από το κράτος. Οχι «τυπώνοντας» πλαστά χαρτονομίσματα σε πιεστήρια και τυπογραφεία, όπως κάποτε.
Ούτε εκδίδοντας πλαστά τιμολόγια όπως παλιά (αφού τα χάρτινα μπλοκάκια και η διάτρηση γνησιότητος έχει καταργηθεί προ πολλού), αλλά πληκτρολογώντας «στον βρόντο» κάποιες χιλιάδες «κλικ» από τον υπολογιστή, για να δηλώνουν εικονικά ανύπαρκτες συναλλαγές στην πλατφόρμα myDATA και να καταθέτουν πιστωτικές δηλώσεις ΦΠΑ στο Taxisnet για πωλήσεις που δεν έγιναν ποτέ.
Το πιο εντυπωσιακό ίσως είναι ότι στις κομπίνες με τις επιστροφές ΦΠΑ, το «θύμα» των εγκληματικών οργανώσεων είναι… οι διώκτες του, δηλαδή το ίδιο το κράτος και η Εφορία! Ως ιδέα, τα κόλπα αυτά είναι γνωστά από παλιά – και όχι μόνο στην Ελλάδα. Πλέον, όμως, όλα γίνονται ηλεκτρονικά.
Αυτό επιτρέπει στους ελεγκτές να μαθαίνουν και να παρακολουθούν καλύτερα τα κόλπα αυτά, με αυτόματες διασταυρώσεις της ΑΑΔΕ για κάθε ελεγχόμενο ΑΦΜ ανάμεσα στην πλατφόρμα myDATA, στις πληρωμές με POS και στις κινήσεις λογαριασμών BANKAPP από τις τράπεζες. Ωστόσο η ψηφιοποίηση και απλοποίηση των διαδικασιών προσφέρει και μεγαλύτερη ευελιξία στις εγκληματικές οργανώσεις, να κάνουν -αλλά και να εξαφανίζουν- τις κομπίνες τους εξ αποστάσεως, από τον υπολογιστή τους.
«Το βασίλειο των ΙΚΕ»
Πολύπειρα στελέχη του ελεγκτικού μηχανισμού αναφέρουν ότι το όλο κόλπο κινείται κυρίως μέσω των ΙΚΕ που ανοίγουν με κεφάλαιο 1 ευρώ. Οπως λένε, «αν κάθε χρόνο γεννιούνται χίλιες τέτοιες ΙΚΕ, οι 800 εξαφανίζονται αφήνοντας πίσω τους λογιστικά ίχνη 3-4 δισ.ευρώ τον χρόνο». Σε μόνο μία τέτοια απάτη, για παράδειγμα, σε 13 μέρες του Δεκεμβρίου 2024 ιδρύθηκαν 64 εταιρείες τέτοιου τύπου, οι 52 εκ των οποίων σε διευθύνσεις-φαντάσματα γύρω από τη λεωφ. Συγγρού. Εξ αυτών, οι μισές τουλάχιστον σήμερα έχουν ήδη κλείσει!
Αυτές οι εταιρείες-φαντάσματα έχουν κοινά χαρακτηριστικά: διευθύνσεις «ευκαιρίας» (π.χ., το γραφείο του λογιστή μετατρέπεται σε έδρα της εταιρείας, καθώς και υπόγεια πρώην κομμωτήρια και νυχάδικα που ανήκουν στα μέλη του κυκλώματος), ενώ συχνά οι δηλούμενες διευθύνσεις δεν υπάρχουν καν ή ταυτίζονται όλες μεταξύ τους. Δεν έχουν καμία παρουσία στο Διαδίκτυο, αλλά υποστηρίζουν ότι ασκούν δραστηριότητες, όπως διαφημιστικές υπηρεσίες, παροχή συμβουλών, ανεύρεση πελατών – δηλαδή τομείς που δεν απαιτούν αποθήκες, εμπορεύματα ή απτά τεκμήρια. Ο μοναδικός τους σκοπός είναι να μην παράγουν τίποτα, αλλά να εκδίδουν και να λαμβάνουν εικονικά τιμολόγια.
Γιατί συνεχίζουν…
Επιχειρηματίες, πρόεδροι ποδοσφαιρικών σωματείων, τηλεοπτικοί παραγωγοί και παρουσιαστές πρωταγωνιστούν συχνά -ή και κατ’επανάληψη οι ίδιοι και οι ίδιοι ορισμένες φορές- σε κάθε αποκάλυψη παράνομου κυκλώματος ΦΠΑ, από τις διωκτικές αρχές.
Πρόσωπα όπως αυτά φέρονται να επιδίδονται στο «σπορ» της παράνομης επιστροφής φόρων, αποσπώντας εκατομμύρια ευρώ από το κράτος. Ωστόσο, το οργανωμένο έγκλημα βλέπει παράθυρα παντού. Το myDATA, αν και σχεδιάστηκε για διαφάνεια, στα χέρια κάποιων γίνεται εργαλείο απάτης: χωρίς θεωρημένα (τρυπημένα) τιμολόγια όπως παλιά, τα στοιχεία συναλλαγών μεταξύ επιχειρήσεων που μετέχουν στο κόλπο ανεβοκατεβαίνουν χωρίς βαθύτερο έλεγχο, επιτρέποντας εικονικές συναλλαγές.
Επίσης, το σύστημα επιτρέπει αυτόματες επιστροφές ΦΠΑ χωρίς έλεγχο για ποσά κάτω από 30.000 ευρώ. Αυτός είναι και ο λόγος που ανοίγουν τόσες εταιρείες, για να «σπάνε» τις συναλλαγές και τις πληρωμές σε μικρότερα ποσά.
Ωστόσο, ανακύπτει και το οξύμωρο: ΕΛ.ΑΣ., Αρχή για ξέπλυμα χρήματος και ΑΑΔΕ πιάνουν πάμπολλες τέτοιες ή παρόμοιες υποθέσεις και τα πορίσματα στέλνονται στον εισαγγελέα περιλαμβάνοντας γνωστά ονόματα (καλλιτέχνες, celebrities, ποδοσφαιράνθρωπους κ.λπ). Ενώ ξεσπά ντόρος, όμως, για τις αποκαλύψεις και τα πρόσωπα, σύντομα όλα αυτά ξεχνιούνται. Πρωταγωνιστές τέτοιων μεγάλων υποθέσεων απάτης βγαίνουν λάδι -ή σχεδόν λάδι- και συνεχίζουν όχι μόνο τη ζωή τους, αλλά και να επαναλαμβάνουν και τα ίδια οικονομικά εγκλήματα! Αυτή είναι και η μεγαλύτερη δυσκολία, όμως, και για τις διωκτικές αρχές:
Η απόδειξη της εικονικότητας της συναλλαγής δεν είναι απλή υπόθεση. Μπορεί, π.χ., ένας τηλεοπτικός παραγωγός να εμφάνισε υπέρογκα τιμολόγια κατασκευής στούντιο, αλλά ένας μέσος ελεγκτής δεν είναι και πραγματογνώμονας για να μπορεί να αποδείξει αν αυτά προϋπήρχαν και ανακαινίστηκαν ή αν κατασκευάστηκαν από μηδενικής βάσης όπως υποστηρίζει ο ελεγχόμενος.
Η συναλλαγή δεν είναι ανύπαρκτη, αλλά δεν μπορεί να ελεγχθεί πλήρως στο σύνολό της. Τα κυκλώματα επιλέγουν προσεκτικά κλάδους δραστηριότητας: διαφημιστικά γραφεία, υπηρεσίες συμβούλων, παροχή επιχειρηματικών συμβουλών, ανεύρεση πελατών, δημόσιες σχέσεις, κατασκευαστικές εργασίες που «πουλούν» υπεργολαβίες εκατομμυρίων χωρίς ούτε έναν εργάτη στην «Εργάνη», κυριαρχούν στις επιλογές. Ο λόγος είναι ότι οι δραστηριότητες δεν παράγουν απτά τεκμήρια, δεν απαιτούν βιβλία αποθήκης ή παραστατικά διακίνησης και είναι εξαιρετικά δυσχερές να ελεγχθεί αν πραγματοποιήθηκαν.
Tαρίφα 2.000 ευρώ
Την κυριότερη όμως κάλυψη τη δίνουν … οι νόμοι. Λογιστές και δικηγόροι «σέρνουν» τις υποθέσεις των πελατών τους σε δίκη, όπου οι πραγματικοί υπεύθυνοι κρύβονται πίσω από αχυράνθρωπους. Στο «έργο» πρωταγωνιστούν οι «μπροστινοί» (frontmen): άστεγοι, υπερήλικες, κάτοικοι Βαλκανίων, τρόφιμοι ιδρυμάτων ή φυλακών. Παίρνουν 200 έως 2.000 ευρώ για να εμφανιστούν ως διαχειριστές. Κάποιοι άλλοι είναι στενοί συγγενείς ή φίλοι, αλλά υπερήλικες ή με προβλήματα υγείας που πέφτουν στα μαλακά!
Ενδεικτική είναι η περίπτωση ηλικιωμένης που φιλοξενείται σε ίδρυμα ευγηρίας, στο όνομα της οποίας δημιουργήθηκαν πέντε εικονικές εταιρείες, την πλήρη διαχείριση των οποίων είχαν τα ανίψια της, που κατείχαν τις σφραγίδες, τους κωδικούς Taxisnet και ebanking, ηλεκτρονικής τραπεζικής, καθώς και της τηλεφωνικής σύνδεσης που είχε δηλωθεί ως επαφή των εταιρειών για να αποστέλλονται μηνύματα αυθεντικοποίησης και επιβεβαίωσης των συναλλαγών (SMS, OTP, Viber κ.λπ).
