Η εφορία δεν επιλέγει πλέον στην τύχη ποιους θα ελέγξει, αλλά χρησιμοποιεί ψηφιακά εργαλεία υψηλής ακρίβειας, αλγορίθμους και αυτοματοποιημένες διασταυρώσεις που «σκανάρουν» την αγορά σε πραγματικό χρόνο.
Όταν τα δεδομένα μιας επιχείρησης παρουσιάζουν αποκλίσεις, το σύστημα της ΑΑΔΕ χτυπάει αυτόματα κόκκινο συναγερμό (ένδειξη αυξημένου φορολογικού κινδύνου) και στέλνει τους ελεγκτές για αιφνιδιαστική επίσκεψη.
Τα βασικά κριτήρια που βάζουν μια επιχείρηση στο στόχαστρο είναι τα εξής:
Ασυμφωνία POS και Ταμειακών Μηχανών Η αυτόνομη λειτουργία των POS απαγορεύεται αυστηρά. Αν το σύστημα εντοπίσει ότι εισπράττονται χρήματα μέσω κάρτας χωρίς να έχει προηγηθεί η έκδοση της αντίστοιχης απόδειξης και η διαβίβασή της στο myDATA, η επιχείρηση μπαίνει αυτόματα στην κορυφή της λίστας για έλεγχο και λουκέτο.
Αποκλίσεις στα ηλεκτρονικά βιβλία (myDATA) Η ΑΑΔΕ παρακολουθεί σχεδόν σε πραγματικό χρόνο τη διαβίβαση των παραστατικών. Η μη υποβολή δηλώσεων, η μη διαβίβαση αποδείξεων ή οι έντονες αυξομειώσεις και διαφορές ανάμεσα στα ηλεκτρονικά βιβλία και τις φορολογικές δηλώσεις δείχνουν άμεσα προσπάθεια απόκρυψης εσόδων.
Αλγόριθμοι Ανάλυσης Κινδύνου και Τζίρου Ειδικά λογισμικά επεξεργάζονται το σύνολο των δεδομένων και εντοπίζουν ασυνήθιστες μεταβολές στον κύκλο εργασιών μιας επιχείρησης. Αν ο δηλωμένος τζίρος δεν συμβαδίζει με τα διαθέσιμα οικονομικά στοιχεία ή αν παρουσιάζει μεγάλες αποκλίσεις σε σχέση με άλλες, ομοειδείς επιχειρήσεις του ίδιου κλάδου, η επίσκεψη των ελεγκτών θεωρείται δεδομένη.
Ηλεκτρονικές Διασταυρώσεις με Τρίτες Πηγές Τα στοιχεία που δηλώνει η επιχείρηση διασταυρώνονται αυτόματα με δεδομένα που αντλούνται από τράπεζες, ψηφιακές πλατφόρμες και άλλες πηγές. Οποιοδήποτε «κενό» ή αναντιστοιχία ανάμεσα στα πραγματικά και τα δηλωθέντα έσοδα ενεργοποιεί άμεσα τον ελεγκτικό μηχανισμό.
